洛洛会计：我公司在2023年审计时发现，2022年有一笔应收款113万（含税13万）未确认，但相应的成本已经结转。（为简单计算，未考虑附加税等影响）1、如果我们正常在2022年调账的话，针对该业务要这么做： ①确认收入： 借：应收账款 113万 贷：主营业务收入 100万 应交税费--应交增值税（销项税） 13万 ②缴纳所得税 借：所得税费用 25万 贷：应交税费--应交所得税 25万 ③结转损益 借：主营业务收入 100万 贷：所得税费用 25万 本年利润 75万 借：本年利润 75万 贷：利润分配--未分配利润 75万2、由于我们并未在2022年调账，而是在2023年调账。并且，113万对于公司来说有重大影响，所以，需要通过“以前年度损益调整”科目调整，也就是把上面分录的损益类科目统统换成“以前年度损益调整”不需要通过本年利润结转。如果我们正常在2023年调账的话，针对该业务要这么做： ①确认收入 借：应收账款 113万 贷：以前年度损益调整 100万 应交税费--应交增值税（销项税） 13万 ②缴纳所得税 借：以前年度损益调整 25万 贷：应交税费--应交所得税 25万 ③结转损益 借：以前年度损益调整 75万 贷：利润分配--未分配利润 75万
《以前年度损益调整怎么用》
所得税怎么结转
汇缴后应补缴所得税。分录怎么做？分录怎么做？就3步，计提、交税、结转。1、计提，借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。2、交税，借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。3、结转，借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。就3步，计提、交税、结转。1、计提，借：以前年
企业今年盈利30万，就一定要交企业所得税吗？答案是否定的！今天给大家介绍企业如何利用亏损结转进行纳税规划：《*企业所得税法》第18条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。弥补亏损期限，是指纳税人某一纳税年度发生亏损，准
境外的应税所得，能否享受企业所得税优惠？不能。因为无论根据税法还是申报表，境内所得与境外所得，是分开计算的，境外所得在境外缴纳的所得税，可以抵免应该在境内缴纳的所得税，抵不完的，可以结转五年，五年也抵不完的，就重复征税。至于优惠政策，别想了。当然，高新例外，如果申请高新时，有关指标包括境外分公司数据
所得税怎么结转到本年利润
知否？这种情形，个人所得税减除费用60000元可以结转以后年度扣除，个人所得税结转弥补亏损问题：甲个体工商户调整后的2022年应纳税所得额（尚未扣除投资者减除费用）为—50000元，投资者减除费用60000元，结转以后
《*关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）第三十条：个人所得税专项附加扣除额一个纳税年度扣除不完的，不能结转以后年度扣除。国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告(国家税务总局公告2018年第60号)第七条：一个纳税年度内，纳税人
外购入库出现负数，怎么调平入库？解答：库存数出现负数，只能说明多结转了出库数，虚增了成本，多列开支，减少了利润，甚至还少缴了企业所得税。因此，应该找出出现问题的月份时间，以及发生错误的数量与金额，然后再按规定调整，不能随便乱调整。不但会计核算需要调整，如果少缴了企业所得税的，还需要补缴企业所
个税退税！这类纳税人，可以简易申报、便捷办理个人所得税退税，这类纳税人可以通过简易申报、便捷办理个税汇算退税（2022年度所得税汇算清缴专题之十八）2022年综合所得全年收入额不超过6万元且已
财税应用:去年的工资多计提了，今年如何入账?附案例，案例1:甲公司的财务在2023年3月3日得知，2022年12月年终奖多计提了50万元，请问该怎么财税处理呢?解析:1、分析多计提的原因:情形1据实计提的，但遇到资金等问题现在不发了，以后*形2错误多计提即无凭据计